小规模是季度申报增值税，每个月都做了增值税计提和地税附加税的计提，这个季度申报值税税的时候抵扣了税控盘维护费，这个怎么做账务处理？

小规模是季度申报增值税，每个月都做了增值税计提和地税附加税的计提，这个季度申报值税税的时候抵扣了税控盘维护费，这个怎么做账务处理？

答： 你好！你抵扣的时候借借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？

答： 您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模税控维护费退回了，这个月申报三季度增值税时，怎么填？

答： 你好同学 这个你在本月的申报里填在附表里有一个减免税申报表 借：银行存款 贷营业外收入 这样体现就好了