老师好，我想问下税控盘及服务费能全额抵扣，但发票认证只认证了税额，账务如何处理？分录怎么做

提拉米苏 追问

2017-10-20 20:04

我能把该进项税额在转出，然后再全额抵扣吗？

邹老师 解答

2017-10-20 20:58

你好，可以先转出，然后全额抵扣

提拉米苏 追问

2017-10-20 21:06

@邹老师:全额抵扣的分录怎么做？谢谢

邹老师 解答

2017-10-20 21:09

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

提拉米苏 追问

2017-10-20 21:13

@邹老师:本月做该笔进项税额转出的分录怎么做？

邹老师 解答

2017-10-20 21:14

借；管理费用   贷；应交税费（进项税额转出 ）