老师，研发费用加计扣除优惠明细表中是填帐面金额吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2023-02-24 15:45

你好；是的；按账上数据来写哈；比如企业享受研发费用加计扣除政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）与政策规定的其他资料一并留存备查。

CM 追问

2023-02-24 16:14

如果帐面金额和实际金额有出入（填时发现有模具实际不是研发用的），按哪个？

meizi老师解答

2023-02-24 16:17

你好；按照账面的金额来写；实际金额你没有做账吗

CM 追问

2023-02-24 16:20

有。但发现12月的帐上把一个模具费20000做错了。

CM 追问

2023-02-24 16:21

人员、投入等都对上，就模具费对不上

meizi老师解答

2023-02-24 16:23

你好；去修改账上数据；在按实际数据报

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