我单位是社会保障局下挂单位,有代收代缴许可证

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 14:46

农民工住宿是我单位的主营业务收入,替下岗人员代收代缴社保也是我单位的一项业务,只不过先由下岗人员先把社保款交到我单位,再由社保局从我们账户中直接收取,现在我单位要从账户中(下岗人员社保款)提取相应的管理费,不知道该账务(分录)怎么做

邹老师 解答

2017-10-21 14:47

借；银行存款   贷；其他应付款 
借；其他应付款   贷；银行存款   其他业务收入  应交税费

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 14:51

老师看不懂.........jQuery111303240464839618653_1508568488173??

邹老师 解答

2017-10-21 14:53

你好 
收到先挂账其他应付款 
支付了，冲销其他应付款，提取的管理费计入其他业务收入