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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-23 17:20

你好，按销售处理，补交相应增值税就是了

2463024587 追问

2017-10-23 18:27

会计分录怎么做啊

邹老师 解答

2017-10-23 18:56

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

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您好！一般是看剩余的进项是什么业务的进项，做转出。处理。
2020-01-06 20:11:06
你好，按销售处理，补交相应增值税就是了
2017-10-23 17:20:49
您好，财政部、国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）：六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题：一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。 您可以将留底税额转到您的账面成本中去（相当于是进项税转出处置）
2020-03-23 22:20:30
您好，建议您学习一下我们学堂实操类型的课程，这样在学习的过程中会有新的认识。
2019-12-20 21:02:58
你好，做销售处理，计算销项税额，结转成本
2019-11-25 15:19:07
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