老师 （小规模纳税人）4-6月收入的税早就已经报过了。但是其中有一笔收入在7月份的时候才代开专票，扣了代开的税款，那这笔款税款要不要计入7-9的本期预缴税额里面

Emma 追问

2017-10-23 18:46

那当月的分录要怎么做，我现在能做一些什么分录补救吗

邹老师 解答

2017-10-23 18:58

你好，正确的4-6月份应当是  借；银行存款   贷；预收账款
而不是做收入确认
已经确认收入就无法补救了

Emma 追问

2017-10-23 19:13

@邹老师:收入是7月才收到的，老师那意思就是报税的收入一定要是实际收到这笔钱了才行 然后没有收到的时候也不能做账是吗，连先计提都不行？

邹老师 解答

2017-10-23 19:14

你好，是实现货物销售了就做收入确认，而不是一定要收到钱

Emma 追问

2017-10-23 19:17

@邹老师:我们是电影院 我们卖小吃 还有电影票 这些都是实现了销售的，只是第三方帮我们收钱，然后没有直接转给我们而已，我们电影院的票房系统都是有出这些电影票和食品的，这样我也不能按销售收入做吗

邹老师 解答

2017-10-23 19:19

你好，可以做收入确认，没有收到做应收账款处理就是了