老师  之前财务的账，现在我做汇算清缴，发现期间费用的管理费用和营业费用总金额对不上实际的累计发生额。但是我不想变更之前季度的企业所得税报表了。怎么办好？ 第四季度企业所得税的费用这几项是报少了金额的。

Q 追问

2023-02-27 09:57

管理费用、营业费用、财务费用科目余额表累计金额是多的，但报季度企业所得税时报少了。                      原因是之前财务没把管理费用财务费用的贷方填到借方负数，财务软件结转不了。
还有之前财务做错了分录导致的。

Q 追问

2023-02-27 09:59

但是之前季报已经按错的金额报了。我也不想变更之前的季报，那现在填汇算清缴的主表和费用明细表应以哪个数填好呢？

郭老师 解答

2023-02-27 10:00

你好，汇算清缴的主表，还有费用的期间费用明细表，这些填写的都是你账上申报的，如果有不对的地方，在纳税调整明细表里面调整具体的是什么业务的，如果是不是工资。纳税调整明细表扣除项目30栏填写长在金额。

Q 追问

2023-02-27 10:28

哦哦，意思是按第四季度当时季度的金额填写主表，纳税调增明细表里再调减。是这样理解么？
那我就不更正申报第四季度企业所得税了哦。
调减的部分还需不需要在2023年1月份账上做分录调整的呢？

郭老师 解答

2023-02-27 10:38

对的，是的，是这么做的。

Q 追问

2023-02-27 11:40

调减的部分还需不需要在2023年1月份账上做分录调整的么？

郭老师 解答

2023-02-27 11:41

对的，是的，需要这么做的。

Q 追问

2023-02-27 11:56

想确认一下，之前入账是管理费用营业费用金额少了，现在做汇算清缴是调减差额把。   不是调增吧。、

郭老师 解答

2023-02-27 12:02

你好调增
增加利润的