送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-10-25 17:01

这个零售超过9万元,服务7万元,全额缴税,不免税了。

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-10-25 17:28

比如我在广州报了初级考试,可是我如果回来四川了,可以转回四川考吗

李爱文老师 解答

2017-10-25 17:30

不能。需要在广州考试完成拿证,除非你到四川重新考

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相关问题讨论
你好,根据收入或利润情况,填写相应栏次,申报
2017-06-14 14:33:40
这个零售超过9万元,服务7万元,全额缴税,不免税了。
2017-10-25 17:01:27
工程服务的小规模纳税人季度申报,税率3%
2020-03-17 09:11:03
按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)规定,自2016年4月1日起,增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费,原则上实行按季度申报。小规模纳税人按季度申报增值税的会计是如何处理呢? 【例】某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2018年第一季度销售收入合计为80 000元(不含税,下同),其中1月销售收入为50 000元,2月销售收入为20 000元,3月销售收入为10 000元,如何申报增值税?(暂不考虑城市维护建设税及教育费附加) 按照《财政部印发〈关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定〉的通知》(财会〔2013〕24号)规定,会计分录如下:(单位:元,下同) 一、按月申报增值税的会计处理 (一)1月会计处理: 借:应收账款 51 500 贷:主营业务收入 50 000 应交税费——应交增值税 1 500 (二)2月会计处理: 1.缴纳上月计提的增值税 借:应交税费——应交增值税 1 500 贷:银行存款 1 500 2.借:应收账款 20 600 贷:主营业务收入 20 000 应交税费——应交增值税(减免税额) 600 3.减免税额转营业外收入 借:应交税费——应交增值税(减免税额) 600 贷:营业外收入 600 (三)3月会计处理: 1.借:应收账款 0 300 贷:主营业务收入 10 000 应交税费——应交增值税(减免税额) 300 2.减免税额转营业外收入 借:应交税费——应交增值税(减免税额) 300 贷:营业外收入 300 二、按季度申报增值税的会计处理 (一)1月会计处理: 借:应收账款 51 500 贷:主营业务收入 50 000 应交税费——应交增值税 1 500 (二)2月会计处理: 借:应收账款 20 600 贷:主营业务收入 20 000 应交税费——应交增值税(减免税额) 600 (三)3月会计处理: 1.借:应收账款 10 300 贷:主营业务收入 10 000 应交税费——应交增值税(减免税额) 300 2.3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下: 借: 应交税费——应交增值税 1 500 应交税费——应交增值税(减免税额) 600 应交税费——应交增值税(减免税额) 300 贷:营业外收入 2 400 3.季度末计算企业所得税2 000元 借:所得税费用 2 000(80000×10%×25%) 贷:应交税费——应纳企业所得税 2 000 如果按月申报增值税,1月缴纳增值税1 500元,2月免征增值税600元,3月免征增值税300元;第一季度合计缴纳增值税1 500元,免征增值税合计900元。
2019-08-08 10:57:00
你好,在销售栏次填写未达起征点或小微企业免税销售额 服务填写第一行收入里那次 服务需要缴纳,销售不需要
2017-07-15 11:08:50
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