查账发现其他应付款明目下二级科目应付工资挂有余额1200元，原因为2012年9月计提发放绩效工资108000元，次月实发106800元，108000减106800等于1200元，这个余额一直从12年挂到现在，可以怎么处理这个余额，需要调账吗

小米粒 追问

2017-10-26 11:18

老师，请问调整以前年度损益科目指的是什么，在什么情况下用

小米粒 追问

2017-10-26 11:23

老师，调整以前年度损益最好需要结转吗，在什么时候结转，结转到什么科目下

邹老师 解答

2017-10-26 11:06

你好，可以冲销之前多计提的工资

邹老师 解答

2017-10-26 11:11

借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-10-26 11:18

你好，就是调整以前年度损益科目，因为不能直接用今年的损益调整，所以需要通过这个科目来调整

邹老师 解答

2017-10-26 11:24

你好，月末结转，到利润分配——未分配利润科目