新接的账，库存商品只有总账没有明细帐，接手后盘点，库存商品总账金额与实地盘点各种商品金额合计不符。请问老师，这块盘亏怎么处理？因为原来库存商品没明细帐，也不知道每种商品盘亏种类数量金额。只知道现存商品种类金额数量。怎么把明细账补上与实地盘点数量一致？

林方 追问

2017-10-27 19:14

接上题，原来没明细账，怎么补库存商品明细账呢？

李爱文老师 解答

2017-10-27 20:11

按盘点的明细账重新建账处理

林方 追问

2017-10-28 06:28

接上个问题，盘亏处理时，由于原来没明细账，只调总账，让库存商品总账余额与实地盘点各种商品金额合计相符就可以吗？把库存商品明细账按实际盘点数补登这样处理行吗？

李爱文老师 解答

2017-10-28 19:58

存货盘亏，需要做进项税额转出处理 
借：管理费用——存货损失 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：库存商品