以前年度忘了结转进项税和销项税，要怎么处理。

甜美的彩虹 追问

2023-03-01 09:06

要怎么做分录啊，然后，是每个月都要结转一次吗

朴老师 解答

2023-03-01 09:14

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

甜美的彩虹 追问

2023-03-01 09:17

老师，实际工作中每个月都有留下部分进项税的，也要缴纳一定增值税，这样的话，应交税费应交增值税未交增值税有余额，是吗

朴老师 解答

2023-03-01 09:21

同学你好
对的
是有余额的

甜美的彩虹 追问

2023-03-01 09:23

去年税局可以缓交增值税，就是有申报没缴款，当时没有计提，贷方会有未交增值税金额 这样的话，等今年缴纳就好，还是要怎么做

朴老师 解答

2023-03-01 09:34

这个今年缴税的时候做账就可以了