我们公司的代开增值税发票的，代开的时候当时就要交税的，但是后来税局来说这个税可以退了！那么怎么税款的分录要怎么做啊！

萤火虫 追问

2017-10-31 10:13

因为我们没有达到季度9万的销售额，所以退回来了。这个税按道理是不用交的。我起先是怎么做的。收到款时，借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税金-应交增值税-销项税    开发票的时候：借：应交税金-增值税-销项税     贷：银行存款    然后税局退回来，借：银行存款 贷：营业外收入 吗。本来不用交的计入营业外收入是吗

李爱文老师 解答

2017-10-31 10:14

借：银行存款 
贷：营业外收入——减免税费 
这个税正常是要交的。就是发票，预缴了税款，大多情况下是不退的

萤火虫 追问

2017-10-31 10:16

好的  谢谢老师