"老师，国外代扣我们公司增值税，比如国外申请付款10万，代扣了增值税1万，企业所得税1万， 怎么做分录"

应当准确按照实际发生的交易支出和收入情况进行分录，具体的分录步骤如下： 
 
1.准备记账簿，增设应付外商款项科目，增设一般税金科目。 
2.当出现国外代扣我们公司增值税的情况时，先为应付外商款项准备一张付款凭证，在付款凭证上将实际付款10万做付款分录，在本币贷方附注栏写明：其中国外代扣增值税、企业所得税1万元。 
 
3.准备另一张付款凭证，在付款凭证上进行该部分税金的分录，将增值税和企业所得税各1万做付款分录，并将本币借方附注栏写明：付款给财政部门国外代扣增值税和企业所得税1万元。  
 
应用案例：某公司收到国外供应商提供的服务，共支出8000元，其中包括增值税600元和企业所得税400元，应当先为应付外商款项准备一张付款凭证，在付款凭证上将实际付款8000做付款分录，在本币贷方附注栏写明：其中国外代扣增值税600元、企业所得税400元。 
 
另外准备另一张付款凭证，在付款凭证上进行该部分税金的分录，将增值税和企业所得税各600、400做付款分录，并将本币借方附注栏写明：付款给财政部门国外代扣增值税和企业所得税1万元。