对方开了一张1000万收据给我们上面的收款方式是银行汇票，摘要货款，然后我们还有一张回单支付给他们1000万回单上的摘要是往来，对方财务说一进一出，我不太懂这两笔账怎么做才能一进一出呢

玲 追问

2017-11-01 18:05

其实好像他们之间走账的，因为对方公司不好直接把这1000万进账，从我们这里走一下的，他们是我们的供应商也是客户，等于我们给对方银行汇票，然后我们

李爱文老师 解答

2017-11-01 18:39

借：应付账款，贷：应收票据

玲 追问

2017-11-01 18:40

银行汇票怎么会是应收票据 不属于其他货币资金吗

李爱文老师 解答

2017-11-01 18:42

如果是你们在银行自己办的票据，就用应付票据核算；如果是前期收的货款的票据，就是应收票据

玲 追问

2017-11-01 18:44

可是银行汇票不是其他货币资金吗，就是相当于我们办理银行委托一样

李爱文老师 解答

2017-11-01 18:54

银行承兑汇票属于票据，在应收票据与应付票据中核算

玲 追问

2017-11-01 18:54

可是我说的是银行汇票不是银行承兑汇票啊

李爱文老师 解答

2017-11-01 18:59

除银行承兑汇票外的银行汇票在其他货币资金科目核算

玲 追问

2017-11-01 19:00

那如何一进一出呢，能把这个单位放在其他应付款里面吗，是不是往来的话就可以放在其他应付款里面核算呢

李爱文老师 解答

2017-11-01 20:01

借：其他应付款，贷：其他货币资金；对于第二个分录：借：银行存款，贷：其他应付款