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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-03-02 12:57

一、什么是增量留抵税额？

增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。

增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额

二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额？

按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%

1.计算进项构成比例

进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

郭老师 解答

2023-03-02 12:57

他们的60%现在改成了100%。

郭老师 解答

2023-03-02 12:57

还有，今年没有留底退税的政策。

郭老师 解答

2023-03-02 13:12

你好
主表留底里面
以后抵扣

郭老师 解答

2023-03-02 13:25

是的，是的，是这么做的。

善解人意的方盒 追问

2023-03-02 12:56

想咨询一下，我上个月开了32w的票，但是我的进项有62w，我这个月认证，我可以直接认证掉然后把剩下来的税退了吗

善解人意的方盒 追问

2023-03-02 13:05

那就是我现在我认证的发票的税比我销售税高，那我这个月要申报，我就正常申报不交税，把那剩下来税，留在哪里嘛

善解人意的方盒 追问

2023-03-02 13:06

留着后面抵扣

善解人意的方盒 追问

2023-03-02 13:15

是不是进项比销项高，第一个月申报，是不用交税，只有一个留底抵扣税额

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同学您好，您觉得算这个的意义在哪里
2021-07-23 17:28:49
外贸公司的退税=工厂买入价格*退税率 如果你从工厂买入的价格是1元，也就是如果工厂给你开的增值税票上的价格是1元。 那么你的退税就是1*13%=0.13元。 
2020-10-23 19:49:12
对，没错的，是这么算的
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免抵退应退税额15栏怎么填进去
2023-10-31 10:10:45
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