你好，我公司有一张成本专票不能税前扣除，去年已把该张发票金额全部计入成本，但这个月不小心抵扣了，账务该如何处理呢

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职称：注册会计师

2023-03-02 15:26

案例：如果今年把去年购买的成本专票金额计入本期成本，而不小心抵扣了税，根据《企业会计准则》第七十五条的规定，处理方式如下：
①计入本期的成本减去该票的金额；
②在本期利润表的附注中明确说明上述情况；
③将本期增加的房租及办公用品等支出计入本期成本，以确保本期的成本和收入的匹配。
同时，建议企业在今后的财务及账务管理中加强稽查，防止出现类似的情况。

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要冲红去年的普通发票，你需要先与对方协商确认，然后在发票管理系统中申请冲红，撤销原发票的效力。接着，你可以根据对方的要求，重新开具今年的发票。务必保持所有操作符合税务规定，并记录好相关的会计处理，以便确保财务报表的准确性。答

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