老师你好，以前我公司采购供应商的东西，得到的进项已抵扣了，现在税局查封了供应商（虚开发票），税局要我们补交增值税及滞纳金，及所得税；已补交。请问下财务怎么处理，怎么做凭证

aling 追问

2017-11-03 08:49

.....补交增值税及滞纳金，及所得税；已补交的是2013年的，如果借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）；就挂一笔原材料了，实际原材料早就没有了。可不可以补交的增值税及所得税冲未分配利润的？

邹老师 解答

2017-11-03 13:15

你好，需要把转出增值税对应的原材料结转到生产成本，从生产成本到主营业务成本，最好到本年利润