新成立公司，基本户投资方缴纳投资款7231000, 发生利息66元，手续费10元。基本户余额7231056元。 现在发生费用1、差旅费660元（蒋慧个人垫付）、2、刻章费用2005元（蒋慧个人垫付） 3、成立公司代理费1600（借另外一公司款）4、门牌制作服务费850（个人垫付）5、购买软件费（慧个人垫付） 每一笔分录应该怎么做！

老王老师 解答

2017-11-06 22:58

您好，收到投资款，借；银行存款，7231000，贷；实收资本，7231000。收到利息，借；财务费用-利息收入，负数66，借；银行存款，66。支付手续费，借：财务费用，10，贷：银行存款，10。
1、借；管理费用-差旅费，660，贷：其他应付款-蒋慧，660。2、管理费用-办公费，2005，贷；其他应付款-蒋慧，2005。3、借：管理费用-服务费，1600，贷：其他应付款-XXX公司，1600。4、借：管理费用-服务费用，850，贷：其他应付款-个人姓名，850。5、借：无形资产，贷；其他应付款-蒋慧。