送心意

青柠

职称会计实务

2023-03-03 10:30

一、流动负债余额=非流动负债余额+无预付款项流动比率×流动资产余额, 
即流动负债余额=100万元 + 2.5 × 500万元 = 650万元。 
二、存货余额=流动资产余额-流动负债余额, 
即存货余额=500万元 - 650万元 = -150万元。 
三、现金流量净额=速动比率×流动资产余额, 
即现金流量净额=1.1 × 500万元 = 550万元。 
 
拓展知识:现金流量比率是一项用于衡量公司的财务状况的重要指标,也叫现金业务比率,它表示公司经营活动产生的现金流量与其财务负债的比率,它反映了公司经营活动有多大能力支付其财务负债,通常计算公式为:现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/财务负债总额。

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