老师你好，上月有笔税额做到待抵扣税金了，这月这张发票报税那边转出了，那我这边做账做借应交税费-进项贷应交税费-待抵扣税金 借应交税费-进项贷应交税费-进项转出对么？

街角守护 追问

2017-11-03 13:45

那老师 我这样做完账后与报税那边发来的进项明细核对后，发现多了一个税额，就是这个待抵扣先转到进项 再从进项转到进项转出做完后就不对了

吴月柳 解答

2017-11-03 13:51

刚才没注意看你转出那笔，转出需要转到成本费用科目里才的，借：成本费用类科目  贷：应交税费-进项税额转出

街角守护 追问

2017-11-03 13:59

完整分录：借应交税费-应交增值税-进项   贷 应交税费-待抵扣税金
                 借销售费用-招待费 贷 应交税费-进项转出

吴月柳 解答

2017-11-03 14:07

是的