老师，能不能劳烦您帮我指导看下这几个面试题，今天下午有一个线上面试，看懵了

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:12

发工资会计分录具体为：
  1、企业计提员工工资时，会计分录如下：
  借：管理费用等（根据员工所属部门计入对应科目）
    贷：应付职工薪酬——应付职工工资
     
  2、企业发放员工工资时，会计分录如下：
  借：应付职工薪酬——应付职工工资
    贷：银行存款（或库存现金）
      其他应收款——社保费（个人部分）
      应交税费——应交个人所得税

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:13

企业缴纳社保费的会计分录：
借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），贷：银行存款。

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:14

1、企业转出未交增值税时：
  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
         贷：应交税费——未交增值税
  2、企业缴纳增值税时：
  借：应交税费——未交增值税
         贷：银行存款

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:15

主营业务税金及附加会计分录，
计提时
借：主营业务税金及附加，
贷：应交税费-城建税，
应交税费-教育附加
应交税费-地方教育附加
缴纳时，
借：应交税费-城建税，
应交税费-教育附加，
应交税费-地方教育附加，
贷：银行存款等等。

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:17

一般纳税人做账报税需要哪些资料?

1、公司账套

2、国、地税UK

3、公司员工名单

4、银行流水单

5、公司所有开出去的销项票、进项票

6、所有公司生活中所产生的票比如房租票、餐饮票、停车票、购买日常用品的票

夏花花 追问

2023-03-03 16:22

还有最后一道，劳烦老师指导一下，谢谢啦

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:25

就是不知道社保的缴费的一个基数，那您假设社保缴费基数为6000块钱。

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:25

社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分。具体社保费缴费比例分别为：

养老保险，单位和个人分别缴纳20%、8%；

医疗保险，单位和个人分别缴纳12%、2%；

失业保险，单位和个人分别缴纳2%、1%；

生育保险单位缴纳0.60%，个人不缴；

工伤保险单位缴纳2%，个人不缴。

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:28

假设基数6000，个人部分扣社保=6000*0.11=660
公积金假设10%个人部分
个人扣公积金=6000*0.1=600
那么一共五险一金扣款=660+600=1260

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:31

您这里还是基数8000
那么社保扣8000*0.11=880
公积金扣8000*0.1=800
假设附加扣除为0元
那么个税=（8000-5000-800-880）*0.03=39.6

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:32

但是这个社保和公积金到底要扣多少，这个比例每个地方都不一样，我现在只是假设了一下。

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:37

报销的差旅费是单独给他报销的，这个不能扣个税

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:37

借：管理费用-差旅费1000
贷：银行存款1000

一休哥哥老师 解答

2023-03-03 16:38

还有公司的那个人可能还有附加扣除，我这里算的附加扣除是零，如果他有附加扣数的话，那他交的个税就更少了。

一休哥哥老师 解答

2023-03-04 07:44

希望您给出五星好评，谢谢！