老师我们是一般纳税人，当月销项税额290元 进项税额310元，其他的进项我走待抵扣进项税了290元，那么当月结转我做分录借：应交税费-销项税 290元 应交税费-转出未交增值税 20 贷：应交税费-进项税 310 这样正确吗

独木不林 追问

2023-03-04 17:03

老师，比如说下个月销项税额450元   进项税额100 元，，那我结转的时候先做一笔分录  借：应交税费-进项税   290
贷：应交税费-待抵扣进项税 290    然后再做一笔    借：应交税费-销项税 450  贷应交税费-进项税390   应交税费-转出未交增值税60    借： 应交税费-转出未交增值税  60  贷应交税费-未交增值税  60  是这样的吗

王雁鸣老师 解答

2023-03-04 17:04

同学你好，这样对的。

独木不林 追问

2023-03-04 17:07

那上个月的应交税费-转出未交增值税 20  刚刚没有写进去，这个怎么转出额

王雁鸣老师 解答

2023-03-04 17:10

同学你好，上个月的20元，借：应交税费-转出未交增值税 -20，贷：应交税费-未交增值税 -20。