老师你好 公司交纳的社保费 与个人的社保费都计入哪里

Galina 追问

2017-11-04 18:30

好的谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-11-04 18:25

您好，请参考以下分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-11-04 18:27

您好，可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-11-04 18:30

您好，不客气。