我在做这个月的增值税分录时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 怎么有上月交的那个数显示? 是对的吗?

招力 追问

2017-11-06 10:37

我是计提这个月的增值税,当我计提时,发现借方出现的是9月的增值税数额,但是这个月已在银行扣掉了.

宋生老师 解答

2017-11-06 10:38

您好！估计你是做错了吧。一般纳税人是这样做的 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：银行存款

招力 追问

2017-11-06 10:57

上月我们有留抵所以,我做增值税时就做了一笔分录,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 366.89 
                                                                            贷:应交税费-未交增值税                     366.89 
这个月银行扣钱时:借:应交税费-未交增值税 366.89 
                               贷:银行存款  366.89 
这个月底我做本月的增值税,时发现这个366.89还在转出未交增值税里面.

宋生老师 解答

2017-11-06 10:58

你好！这个是一直有数据的。

招力 追问

2017-11-06 10:59

您说的第2个将当月多交的增值税额转入,是不是当月有留抵的这个数额?

宋生老师 解答

2017-11-06 11:02

你好！不是的。是多交。不是留抵 
留抵本身不用做分录。