我们是一家商贸公司， 在外地某个销售展会上我们租了展台， 对方给我们开具了“展位费”发票， 请问老师我该把它列为什么会计科目呢？是“管理费用-广告费”吗？ 如果是的话， 广告费可以税前扣除吗？

养猫专业户 追问

2017-11-06 14:14

老师。广告费我看了下是不超过收入的15%，如果我没有超过。那么请问是不是就直接作为管理费用广告费， 明年汇算清缴也可以直接按实际发生的填写， 不用作为调增了

宋生老师 解答

2017-11-06 14:15

您好！是的。可以的。不用调增

养猫专业户 追问

2017-11-06 14:17

@宋老师:老师， 那么广告费对方给我们开的是增值税专票， 我们可以全额抵扣吧？

宋生老师 解答

2017-11-06 14:17

你好！可以抵扣的，只能抵扣税额。

养猫专业户 追问

2017-11-06 15:20

@宋老师:额。。老师我的意思是如果比如我们当年收入的15%是15万， 但是广告费发生了20万，那么另外5万不是应该转到下一年度才能继续扣除么， 那么这种时候的增值税该如何处理呢

宋生老师 解答

2017-11-06 15:20

您好！这个跟增值税没关系。增值税可以全额抵扣