客户已垫付运费，给对方开票包含运费，回款时只回货款不包含运费，运费发票次月到，怎么做分录？

马小芳 追问

2023-03-06 16:56

是站在销售方角度，我想知道，我们如果分开票后、收款后、收到运费发票后这三步，分别怎么做分录呢？

邹老师 解答

2023-03-06 16:57

你好，站在销售方角度
开票后
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款（代垫运费）
收款
借：银行存款，贷：应收账款 

马小芳 追问

2023-03-06 16:57

按理说，我们只销售了货款的部分，主营业务收入是不包含运费的，我不会做了

邹老师 解答

2023-03-06 16:58

你好，这里的运费，是销售方先垫付了，然后找购买方收取吗？ 

马小芳 追问

2023-03-06 17:02

其实是对方预先支付了这笔运费了，后来回款的数字没有包含运费的，实际上这笔费用是对方抵了货款了，运费票是运输公司开给了我们

邹老师 解答

2023-03-06 17:03

你好，运费本来是你们负担，但是  是对方先垫付了，是这个情况吗？ 

马小芳 追问

2023-03-06 17:06

是的，所以他们回款时候就少那一笔运费了，那咱们的第一个分录是不是得修改？我们没有收到款项

邹老师 解答

2023-03-06 17:07

你好，站在销售方角度
开票后
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
收款
借：银行存款，贷：应收账款 
收到运费发票后
借：销售费用，贷：应收账款 

马小芳 追问

2023-03-06 17:10

老师，那第一笔分录包含运费吗？可是我实际上收入不包含运费吧？是不是这笔运费是成本了？

邹老师 解答

2023-03-06 17:11

你好，第一笔分录是收入，是不包括运费金额的

马小芳 追问

2023-03-06 17:13

可是我的销售发票是包含全部金额的，这样只做货款，导致分录不平吧？

邹老师 解答

2023-03-06 17:14

你好，请看我们之前的描述
这个说明，收入的金额根本不需要包括运费啊 

马小芳 追问

2023-03-06 17:17

但是对方要求我们开票金额包含运费，而且已经开票了，一直都这样的模式，我有点搞不清所以不知道怎么做分录。麻烦老师了

邹老师 解答

2023-03-06 17:18

你好，这个运费不是你们的收入，不应当在销售货物里面开具发票给对方啊 

马小芳 追问

2023-03-06 17:23

我的理解是他们帮我们垫付了运费，回款时候抵了运费了，实际上这个运费是我们最终负担了，然后物流公司给我们开了票，可是如果开票金额不包含这个运费的话，也不太对感觉

邹老师 解答

2023-03-06 17:24

你好，这个运费不是你们的收入，不应当在销售货物里面开具发票给对方
这个运费只是你们的费用，对方帮你们垫付了而已 

马小芳 追问

2023-03-06 17:26

好的，我再去看看我们的业务。感谢老师耐心解答。

邹老师 解答

2023-03-06 17:26

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。