请问老师，公司承担了社保个人部分，所得税汇算时要调增，请问这个金额填写在A105050表第8栏次吗

优雅的柚子 追问

2023-03-06 19:04

谢谢老师，社保个人部分单位承担了，是不是在第8栏第5列用账载金额减去个人应承担的社保金额？

meizi老师 解答

2023-03-06 19:05

你好；  单位承担了。 你也不能去写8栏次哈 ； 这个本身就不是公司承担的；  你这个  个人部分是营业外支出 科目核算； 要走纳税调整表去调增哈   

优雅的柚子 追问

2023-03-06 19:51

谢谢老师，计入营业外支出的要纳税调整是填在A105050第12栏次吗

meizi老师 解答

2023-03-06 20:02

你好；不对哦； 你这个个人社保不属于职工薪酬的；     在这个表格里面纳税调整项目明细表 A105000 .第45行“六、其他  里面去报哈