收到航天信息的两张发票，一张是防伪控税维护费280，另一张是认证服务费200，说是可以全额抵扣的，分录怎么做，具体一点，然后报税怎么报

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-07 12:01

您好！一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦：
1、根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

绿水无忧追问

2017-11-07 14:50

两张都是可以全额抵扣的吗

宋生老师解答

2017-11-07 14:51

你好！是的。可以全额抵扣

绿水无忧追问

2017-11-07 15:07

那这样做进去认证抵扣的税额不是对不上了吗？

宋生老师解答

2017-11-07 15:08

您好!你不需要认证.直接抵扣

绿水无忧追问

2017-11-07 15:09

啊，那我已经认证了怎么办？

宋生老师解答

2017-11-07 15:10

你好!你做进项税转出.

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