"“ 2018年1月1日,甲公司与德国一公司签订设备购买合同,设备价款为300万美元,付款日期为2018年6月30日。为规避汇率风险,甲公司将持有的6个月期300万美元定期存单指定为对该设备采购的套期。对甲公司的该项套期,说法正确的是” 这里不是为了规避汇率风险吗?那应该是现金流量套期呀?"
余伟彬
于2023-03-07 12:39 发布 297次浏览
- 送心意
青柠
职称: 会计实务
2023-03-07 12:44
没错,你的理解是正确的。现金流量套期指的是通过两个相关性货币之间的外汇套期交易,来达到约定风险的效果。甲公司在2018年1月1日跟德国一公司签订设备购买合同,价款为300万美元,付款日期为2018年6月30日,而且持有的6个月期300万美元定期存单指定为对该设备采购的套期,这就是甲公司在签订合同之前,以规避汇率风险而进行的现金流量套期行为。
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