老师，我们公司预付账款--XX房地产公司贷方余额53万，从15年一直挂到现在，经查挂账原因是：公司15年6月预付XX房地产公司购买车位费92万，未取得发票，在15年12月公司会计用购买房产的契税税票39万和购买房屋的房产登记费77元发票冲抵了这笔预付款。今年11月我们取得了之前购买车位的发票92万，现在用来冲抵是不是需要比之前错入的39万房屋契税发票以及7700元的房屋登记费发票先调出来，否则预付余额不够冲抵了。请问调整账目的分录怎么做？入什么科目

小米粒

于2017-11-08 09:53 发布   551次浏览