邕林企业为一般计税方法纳税人，主要从事木制品加工，对原材料成本的核算采用实际成木法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库，具体资料如下：1销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元.2.销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元3.馈赠创光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元1.职工食堂耗用外购板材35000元、5.本月购进

紧张的冬日 追问

2023-03-07 19:58

首先，根据销售刨光材的情况，其增值税应纳税额为520000*3%=15600元；再根据销售原木的情况，其普通发票价税合计为43600元，其增值税应纳税额为43600*17%=7392元。馈赠创光材给关系单位，其增值税应纳税额为40000*17%=6800元，职工食堂耗用外购板材，其增值税应纳税额为35000*17%=5950元，本月购进的原材料，其增值税应纳税额为0，因此，当月应纳税收额为15600+7392+6800+5950=35642元。

999 解答

2023-03-07 19:58

很好，你的计算得出的结果非常正确！