小规模公司的收入之前1月到2月账按没超过起征点做分录：借：现金，贷：主营业务收入，3月报增值税时已超过9万元，要缴增值税2563.87元，我是不是要做计提增值税：借：营业税金及附加2563.87，贷：应交税费-未交增值税2563.87，再支付，借：应交税费-未交增值税2563.87，贷：银行存款

せ尕蒽; 追问

2017-11-09 10:37

不明白，为什么要把之前有税额的部分转为应交税费，哪我要按这样做会不会把收入减少了，因为你这分录收入在借方

邹老师 解答

2017-11-09 10:38

正确分录是 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款 
因为你第一笔收入是含税的，需要把税金部分分离出来，所以做了一笔调整分录

せ尕蒽; 追问

2017-11-09 10:41

@邹老师:哦，明白了，谢谢

邹老师 解答

2017-11-09 10:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！