老师您好！请问财务系统里的"应交税费"科目与税务系统里的"应交税费"数据有什么关联？两者数据是否必须一致?我现在是不一致，还有财务系统里的"应交税费"总账余额是不是等于，资产负债表上的应交税费减去“其他流动资产"?

春花秋实 追问

2023-03-08 11:44

老师麻烦您帮忙说详细一些可以吗？我不太理解您上面说的这句话

朴老师 解答

2023-03-08 11:46

应交税费的增值税和利润表的收入成本有一定的关系。应交企业所得税和利润表的利润总额有勾稽关系企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提,在尚未缴纳之前暂时留在企业,形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。企业应通过“应交税费”科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算

春花秋实 追问

2023-03-08 11:55

老师您好，从上面我大概理解到企业所得税是与利润表中的所得税费用有关联的，我想知道财务系统里的\\"应交税费\\"科目总账余额与税务系统里的\\"应交税费\\"欠缴的税费有什么关联？两者数据是否必须一致?我现在是不一致，比如：财务系统里的应交税费总账贷方余额是1万，而税务系统里的\\"应交税费\\"是正数5万（这是实际欠税缓缴的税款），我就是觉得再这样下去，这几个月把去年缓交的税款全部都交完了，到时候财务账上的应交税费科目余额反倒成了负数出现了借方余额，感觉这样不合理，但是又理解不了税务系统里的与财务系统里的数据为什么不一致

朴老师 解答

2023-03-08 12:00

同学你好
你有调整的话就会不一致

春花秋实 追问

2023-03-08 12:49

老师您好！调整什么？

朴老师 解答

2023-03-08 12:55

就是账上调整了应交税费

春花秋实 追问

2023-03-08 12:58

老师您好！是调整了，那怎么办呢？如果不调整账上的应交税费，总账与税务系统里的欠交税费就是一致的吗？

朴老师 解答

2023-03-08 13:02

同学你好
对的
你调整了肯定不一样

春花秋实 追问

2023-03-08 13:03

老师您好！那调整了要怎么办呢？怎么处理才能两者一致？

朴老师 解答

2023-03-08 13:13

调整了不一致是正常 的

春花秋实 追问

2023-03-08 13:18

老师您好！税务系统里的应交税费欠缴税额应该才是准确的数据，我想把两者变成一致需要怎么处理呢？不然后面的会计又会怪我做错了

朴老师 解答

2023-03-08 13:24

同学你好
那你就按照系统里的来调整账上的数据

春花秋实 追问

2023-03-08 13:29

老师您好，我试调过，上个月我就发现了这个问题，1月的账是调整一致了，但是这个月做了2月份的账了发现两者又不一致了，不知道是不是我调整的科目是不是不对，麻烦帮忙指导看看调整的会计分录应该怎么做？

朴老师 解答

2023-03-08 13:32

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税
分录一般是这样做的

春花秋实 追问

2023-03-08 13:56

老师您好！按财务系统里的\\"应交税费\\"总账贷方余额是13717.97，而税务系统里的\\"应交税费\\"是正数55838.97（这是实际欠的税，要缓缴的税款）的差额来调整，借:应交税费——应交增值税——未交增值税42121,贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值:42121，老师这样调整可以吗？

朴老师 解答

2023-03-08 14:00

同学你好
这个可以的

春花秋实 追问

2023-03-08 14:07

老师您好！这样做分录，摘要怎么写呢？然后在下一期的账会不会又出现税务系统中的应交税费实际欠缴的税款，与财务系统中的应交税费总账数据不一致呢？

朴老师 解答

2023-03-08 14:09

你做分录按照我给你的来才可以

春花秋实 追问

2023-03-08 14:12

老师您好！您的意思是说最上面的那几笔分录都要做吗?还是指其他什么呢？

朴老师 解答

2023-03-08 14:15

同学你好
就是我给你的那一串分录