计提和缴税的具体会计分录怎么做呢？

肖茂梅 追问

2017-11-09 16:22

我们是一般纳税人，也要这样做吗

李爱文老师 解答

2017-11-09 16:36

是这样计提，并纳税款，企业所得税计提是：借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税

肖茂梅 追问

2017-11-09 16:49

应交税费的下级科目应该用应交增值税-销项税额还是直接用应交税费-未交增值税，是一般纳税人的老项目

李爱文老师 解答

2017-11-09 16:55

一般纳税人老项目就是简易征税