甲公司和乙公司增值税均采用一般计税方法，适用的增值税税率均为13%。2022年 10月10日，甲公司委托乙公司加工物资一批（属于应税消费品），发出材料的计划成本为600万元，材料成木差异为-3%、2022年11月25日甲公司向乙公司支付加工费12万元及相关增值税和消费税，消费税税率为10%，2022年11月25日，甲公可收回的物资作为原材料核算，其中的80%用于连续生产应税消费品。 要求 （1）编制甲公司2022年11月25日支付加工费和相关税金时的会计分录。 （2）编制甲公司2022年11月25日收回委托加工物资时的会计分录。 （最好有计算过程）

薇老师 解答

2023-03-10 01:38

1.借：委托加工物资 12 应交税费――应交增值税(进项税额) 12*13%=1.56 贷：银行存款 13.56
2.借:原材料(600*(1-3%) +12)= 594 贷:委托加工物资 594

薇老师 解答

2023-03-10 02:21

用这个——
1.借：委托加工物资 12 应交税费――应交增值税(进项税额) 1.56 贷：银行存款 13.56
  借：委托加工物资13.2 应交税费-应交消费税（600*(1-3%)+12）/（1－10%）*10%*80%=52.8 贷：银行存款66
2.借:原材料(600*(1-3%) +12)*80%=475.2 库存商品(600*(1-3%) +12)*20%+66*20%= 132 贷:委托加工物资 607.2