冲减多计提的增值税

刘艳红老师 解答

2023-03-10 09:48

您好 
借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

长情的眼睛 追问

2023-03-10 09:50

之前免税的是借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入  按5%计提  实际免了3%  2%是多出来的 怎么冲

刘艳红老师 解答

2023-03-10 09:52

把前面多计提的冲掉2%的税费就可以了，做负数分录