老师 您好，我们分公司是具有独立法人资格的，集团公司控股，客户在集团公司储值和办理会员卡，然后客户会在我们全国的分公司使用，那分公司如何账务处理

胡芳芳老师 解答

2023-03-10 11:22

然后和集团公司定期结算价款

秀儿 追问

2023-03-10 11:25

我们分公司下面也有很多的直营店和加盟店 那比如客户在集团充值1000送200，各地区又有很多的营销活动，满减啊，会员价，积分也可以打折，那分公司如何做账

秀儿 追问

2023-03-10 11:26

集团预收的会费和储值的钱，如何下账

胡芳芳老师 解答

2023-03-10 11:40

分公司只确认往来，借集团的应收，下属直营店之类的应付。直接销售产品的直营店按照公允价值，在消费时确认收入

胡芳芳老师 解答

2023-03-10 11:40

集团预收的挂往来，应付账款或者其他应付

秀儿 追问

2023-03-10 11:45

好的，您回复的好详细，我们分公司都具有独立核算的资格，利润打到总公司如何做账

胡芳芳老师 解答

2023-03-10 11:58

利润不存在打在总公司这类的说法的，利润是通过并表自动归集成集团利润的。你说的是从分公司账上打钱到总公司是吗？

秀儿 追问

2023-03-10 12:24

我们分公司都是单独做账核算的 利润不是完税后汇入集团公司吗

胡芳芳老师 解答

2023-03-10 12:37

那就是分红哦，按照利润分配来做
借利润分配–未分配利润
贷应付股利