老师，这个表在填写年汇算清缴表时，左侧所有固定资产这里面是填写哪些数据的？？

紫苏 追问

2023-03-13 11:17

有发票是什么意思？就是比如我购入固定资产签订合同是1个亿但是我们收到发票的固定资产就是7000万，那么我在第四列填写有发票的固定资产的金额对吗？？？可是，不是说固定资产可以按暂估入账，原值可以正常计提折旧吗？？？

郭老师 解答

2023-03-13 11:20

有发票就是别人给你开发票的意思，字面上的意思。

郭老师 解答

2023-03-13 11:20

对的，是的，是这么理解的。

郭老师 解答

2023-03-13 11:20

没说不让你折旧可以折旧的，只不过是折旧，抵扣不了所得税。

紫苏 追问

2023-03-13 11:25

你看看我填写这两项后，意思，这是固定资产一次性扣除，我填完这两行，还要根据累计数，是不是得填写最上面的所有固定资产里面？？？，因为我只填写这两项的话，跳不出来要抵扣的数，后面是※号

郭老师 解答

2023-03-13 11:29

是的，需要填写的，涉及到一次抵扣所得税。

紫苏 追问

2023-03-13 11:35

老师，也就是说，一次性扣除和普通的正常的折旧，这些累计数都是在所有固定资产里最上面那行加总填写的对吗？？？

郭老师 解答

2023-03-13 11:37

对的，是的，你想要一次抵扣的，符合一次抵扣要求的都可以啊。

紫苏 追问

2023-03-13 12:21

我想知道，我2022年购入固定资产，只是款还未付清，发票未收全，那么我能不能做一次性扣除？？？

郭老师 解答

2023-03-13 12:25

不可以的，没有发票不行

紫苏 追问

2023-03-13 13:35

老师500万以下固定资产一次性扣除，包不包括500万？？？

郭老师 解答

2023-03-13 13:38

你好
包含
包含500万的

紫苏 追问

2023-03-13 15:04

老师，你看我上面所有固定资产里面的数字，就是在填下面一次性扣除时的数字，但是，我还有其他不是一次性扣除的数字，我也是要加到第三行那里对吗？（我都是设备），可是我填总的数字的话，我就出现不了调减金额了，我不知道错哪了。。。。。。

郭老师 解答

2023-03-13 15:06

不是一次抵扣的五百一次抵扣的那里不要填写
只在上面的明细填写。

紫苏 追问

2023-03-13 15:19

老师，上面不是还包含不是一次性扣除的金额吗？可是我上面加总填写的话，就不对了啊。。比如：我总的资产原值是2000万，本年折旧是80万，累计折旧是90万，这些是要填写进所有固定资产里面的对吧？那么这2000万里面有490万一次性加计扣除了，同时，这490万已经折旧的是15万，按道理会调减490-15=475万，但是，你说我怎么填写呢？在我圈住的框框那里。。。

郭老师 解答

2023-03-13 15:20

圈起来的框框，既包含着一次折旧的，还包含着不一次折旧的。

郭老师 解答

2023-03-13 15:21

然后下面的500万以内的一次折旧的需要填写一次折旧的，不一次折旧的不要填写在这里面。

郭老师 解答

2023-03-13 15:21

一次折旧的，它不就是有一个税法，一次折旧的金额在这里面填写啊。

紫苏 追问

2023-03-13 15:30

你说的我知道啊，那你按照我刚才举例的，我怎么填写吧，你说怎么填？？？就按照我说的这个分析

郭老师 解答

2023-03-13 15:33

第一列填写两千万，第二列填写80万，第三列填写90万，
第四列填写两千万，第五列填写80万，第六列填写490万，就这么填写。

紫苏 追问

2023-03-13 15:56

第六列填写490万，填下面一次性扣除里面？？？，上面是星号，上面不出现数字，怎么办？

郭老师 解答

2023-03-13 16:01

星号的在这一行里面填写，我上面是有数字的，这一行里面填写和上面填写一样的，只不过是上面一次折旧的金额是星号，不用填写了

第八列和第三列填写一样
第七列自动出来的
星号的不用管星号的在下面填写


上面没法填写的，在下面填写

紫苏 追问

2023-03-13 16:19

对啊，你看看按照你这么填之后，那本应该调减的475万，怎么没出来呢？？？

郭老师 解答

2023-03-13 16:23

你好，方便截图看一下你填写的吗？