在厂家有个专门为我公司设立的账户，支付货款及返利都是进入这个账户里，在每个月底我们要计提这个账户所要收到的返利，我计提时分录：借：应收账款-返利 贷：预收账款-厂家账户 ，收到时：借：预收账款-厂家账户 贷：应收账款-返利，确认收入，借：预收账款 -厂家账户 贷：其他业务收入 这样处理正确吗？我对这块不是很清楚

妈妈咪呀，加油！ 追问

2017-11-14 22:55

老师，是不是和销售有关的返利是冲减成本的，如果收到是和销售没关系的广告费、参展费的补助是不是就要确认收入呢？该如何做账？

方亮老师 解答

2017-11-15 14:33

1、是的。 
2、借：银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额