" 我司申报企业所得税，季度可以享受小微减免，年度不符合，享受不了，那账务怎么处理？1、如1季度末计提：借：所得税，贷：应交税费-应交所得税； 2、下个月申报后， 借：应交税费-应交所得税，贷：营业外收入； 3、到三季度或年度无法享受时，借：所得税（当期+前期享受减免），贷：应交税费-应交所得税； 疑问：那前期享受减免计入营业外收入科目金额直接转入本年利润了，所以营业外收入科目计的减免税不用做任何调整是吗"

欣慰的向日葵

于2023-03-13 16:42 发布   309次浏览