什么时候做结转增值税的分录啊

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-13 14:58

您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

Zzz7 追问

2017-11-13 15:01

那要是有进项税可以抵扣呢

宋生老师解答

2017-11-13 15:01

你好！这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就是抵扣后的金额。

Zzz7 追问

2017-11-13 15:04

老师要是每个月进项税额留抵的也需要做分录么

宋生老师解答

2017-11-13 15:06

您好!有留底的，不用单独做分录。

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