我们是小规模纳税人，9月份开了67106的普票，货物名称写错了，10月份冲红了，重新开了67106的普票，我们10月份申报7-9月份的增值税，不足9万免征增值税，10月份冲红了，是不是免征的增值税也要冲红，不能享受免征的优惠了？

黄晓 追问

2017-11-13 15:31

但是我10月份重新开了67106的普票，这个不是2018.1月份申报10-12月份的增值税吗

宋生老师 解答

2017-11-13 15:32

您好！是的。但是你不是10月份还开了负数吗

黄晓 追问

2017-11-13 15:49

是开了负数，但是我10月份还给其他客户开了40000的发票，10月份把9月份的67106冲红了，10月份又重新开了67106，还有给其他客户的40000的发票，这67106 40000是不是属于第四季度申报？10月份重新开的67106还能享受免征增值税吗？

宋生老师 解答

2017-11-13 15:50

您好！实际上你10月就只开了4万而已