收到对方退回的专票，我方为销售方，在对方未抵扣认证的情况下做了红字发票并重新开出了新发票，由于是跨月才退回，已做了销售收入和报税，请问这笔红冲和新开的发票应该怎么做账务处理啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-11-14 10:22

红字
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
新开的发票
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

格调追问

2017-11-14 10:30

红字是负数，重开是正数是吗？会影响本月的增值税申报吗？

邹老师解答

2017-11-14 10:31

你好，都是正数，只是红字发票的分录方向相反而已
不影响增值税的申报的

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