老师好，10月我司内销销售额2845237.6销项税483690.39 外销销售额284136.29 进项额2501509.15进项税424637.19，请问城建税、教育附加、地方教育附加及印花税如何计算？

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2017-11-14 13:53

十月初没有留抵，出口税率0，退税率17%

李爱文老师 解答

2017-11-14 13:58

出口税率也是17%，你们是全额退税。交的印花税按全部含税金额做计税基数，按万分之三交购销合同印花税，按内销，外销收入；交的增值税：销项减进项税处理，收加税按交的增值税作为基数，交12%;其中城建税百分之七，教育费附加百分之三，地方教育附加百分之二

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2017-11-14 14:16

老师你看我算的对不对 印花税=（2845237.6 284136.29）*0.0003   城建税=（483690.39-424637.19）*0.07教育费附加=（483690.39-424637.19）*0.03  地方教育费附加=（483690.39-424637.19）*0.02

李爱文老师 解答

2017-11-14 14:23

印花税计算有问题，如果只计算销售的印花税：2845237.6+483690.39+284136.29作为计税基数，再乘以万分之三；对于增值税的附加税计算正确