送心意

齐惠老师

职称会计师

2023-03-14 11:41

很好,答案是D,120万元。我们进一步分析一下,该企业适用的应纳税所得额计算公式为:应纳税所得额 = 利润总额 - (免税项目 + 递延所得税负债期初余额 - 递延所得税负债期末余额),所以本期应纳税所得额= 500 -(0+4-12)= 488 万元,根据该企业的税率为25%,就可以求得该企业应纳税额为122万元。所得税费用=应纳税额-(前期已缴纳的税金)=122-4=118万元,所以答案D.120万元是正确的。

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