延期缴纳税款会计分录

郭老师 解答

2023-03-14 14:19

你好，如果是增值税，你是一般纳税人的，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
附加税的，借税金及附加
贷应交税费，城建税、地方教育教育附加
缴纳的时候，借应交税费未交增值税
应交税费城建税地方教育教育附加
贷银行

郭老师 解答

2023-03-14 14:19

不需要支付的时候，只做第一个和第二个就可以的。

自由的银耳汤 追问

2023-03-14 14:21

但是当时增值税没做会计分录，现在该怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-03-14 14:22

现在补上就可以的，第一个分录和第三个。

自由的银耳汤 追问

2023-03-14 14:23

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-03-14 14:25

不用客气，工作愉快。