老师，这个题画框部分怎么追补至至该支出发生年度税前扣除呢，以前年度不是已经交过税了吗

小可爱 追问

2023-03-15 13:54

可以不申请退税，在2019年汇算清缴抵扣2019应交的所得税吗

bamboo老师 解答

2023-03-15 13:58

因为是以前年度的 按照规定 是应该追补到以前年度的

小可爱 追问

2023-03-15 14:09

因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。 “2018年实际资产损失200万元未在税前扣除”相当于2018年多缴纳企业所得税=200×15%=30（万元），则这30万元可以在2019年企业所得税应纳税额中扣除。 企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照规定向税务机关说明并进行专项申报扣除。

老师为什么上面这个题就不是追补到以前年度扣除呢，两个题感觉是一样的，怎么规定不一样，有点不明白

bamboo老师 解答

2023-03-15 14:27

您前面截图的是扣除的费用

这会复制的是说的税款 

小可爱 追问

2023-03-15 15:11

老师，复制的这个题，也是之前的费用未在2018年扣除，这个费用需要追补至至该支出发生年度税前扣除吗。为什么可以在2019年直接抵税。

bamboo老师 解答

2023-03-15 15:19

费用需要追补至至该支出发生年度税前扣除  前面缴税了  企业所得税可以申请退税 可以放在2019年抵减 

小可爱 追问

2023-03-15 15:22

那为什么我问您的第一个问题，回答是“因为是以前年度的 按照规定 是应该追补到以前年度的”，不能在2019年抵扣之前的税款呢。

bamboo老师 解答

2023-03-15 15:46

费用因为是以前年度的 按照规定 是应该追补到以前年度扣除

企业所得税可以申请退税 或者后面年度抵减 前面我应该是没有表达清楚

小可爱 追问

2023-03-15 16:07

好的，这下明白了，感谢老师。

bamboo老师 解答

2023-03-15 16:47

不客气哈 欢迎有疑问继续提问