21年付电费预付账款10万元。22年发现不能给开发票。汇算时调出来，交所得税2.5万。现在怎么做会计科目

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-15 14:55

这种情况可以从两个方面来思考。首先，你需要根据国家财务部的有关规定，将账款的10万元分成“本年应付账款”和“来年应付账款”，将相应部分做出会计分录。另一方面，如果10万元在本年度中无法开具发票，那么就要将相应税费也转到“来年应付账款“中去，做出相应的会计分录。例如，本年度交税2.5万元，可以将其分为“应交税费”和“来年应交税费”，分别做出相应的会计分录。

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