1.印花税税费返还是可以做到营业外收入科目还是冲减相关税费科目啊？2.企业所得税按月预提，按季预缴，预提没考虑小微税收优惠政策，实际预缴金额小于预提金额，这个差额是原路冲吗？

ZK 追问

2023-03-16 12:03

所得税多提，实际扣缴已经跨年了，这种情况是原路冲回还是做营业外呢

玲老师 解答

2023-03-16 12:05

这个是冲回原来多计提的。