老师，请问：公司在6月6日从美元账户转出20万美元换成瑞士法郎192560，6月13日又把瑞士法郎192560换成美元200041.55转入美元账户，会计要怎么处理？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-11-18 15:10

一、第一个分录是：
借：银行存款——瑞士法郎户192560
借：财务费用——汇兑损益 440
贷：银行存款——美元户200000
二、第二个分录是：
借：财务费用——汇兑损益 -485.55
借：银行存款——美元户200041.55
借：银行存款——瑞士法郎户192560

李爱文老师解答

2017-11-18 15:24

老师好，谢谢老师解答，但是这20万美元是出口的业务收回的款，那要如何冲销出口的应收款呢？出口的时候，是借记应收账款--外商，

李爱文老师解答

2017-11-18 15:29

借：银行存款——美元户
贷：应收账款——外商

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